الموازنة التقديرية للمبيعات: اهميتها وكيفية إعدادها بدقة

إن الموازنة التقديرية للمبيعات  من الأدوات الهامة والقوية في إدارة المبيعات الخاصة بك بمنتهى الدقة، والتي من خلالها تدير الأعمال الخاصة بك بكل سهولة والتعرف على معدلات التدفق النقدي التي يمكن أن تحصل عليها الشركة الخاصة بك بشكل دقيق في المستقبل، ما هي الموازنة التقديرية؟ وما هي أهميتها وكيفية إعدادها بدقة وغيرها من الأسئلة سوف نجيب عليها سويًا في السطور التالية من المقال.

ما هى الموازنة التقديرية للمبيعات؟

الموازنة التقديرية للمبيعات هي تقدير مالي يُعِدُّهُ قسم المبيعات في الشركة لتحديد كمية الإيرادات المتوقعة من المبيعات خلال فترة زمنية محددة، مثل شهر، ربع سنوي، نصف سنوي، أو سنوي. يتم إعداد هذه الموازنة بناءً على توقعات السوق، أداء المبيعات السابقة، ومعلومات عن المنافسين. تهدف الموازنة التقديرية للمبيعات إلى مساعدة الشركة في تحديد الأهداف المالية، التوازن بين الإيرادات والمصروفات، واتخاذ قرارات استراتيجية لتحسين الأداء المالي والعمليات التشغيلية.

اهمية اعداد الموازنة التقديرية للمبيعات

ترجع أهمية عمل الموازنة التقديرية للمبيعات  بالشكل الصحيح إلى النقاط التالية:

1. تحديد أهداف المؤسسة وأولوياتها

التوقع التقديري للأرباح والمبيعات بساعد في معرفة الأهداف المالية الخاصة بها والسعي إلى تحقيقها عن كثب، حيث يتم عمل خطة مدروسة من خلالها يتم تحقيق تلك الأهداف في المستقبل، والتي يتم بناء عليها تقدير كل من المصروفات والتكاليف المطلوبة، بالتالي يتم تحديد  مصادر الأموال التي تحتاج إليها الشركة والقدرة على اتخاذ القرارات الصائبة.

2. تحقيق التوازن المالي

العمل على ضبط التوازن ما بين كل من الإيرادات والمصروفات ودراسة ما إن كانت الشركة تستطيع تحقيق الأرباح المرجوة في المستقبل أم أنها سوف تحتاج إلى وضع خطة لتوفير فيها المال اللازم من الاقتراض، أو أن تقوم بخفض التكاليف أو زيادة معدلات الإنتاج التي تنعكس بزيادة في التدفق المالي.

3. أخذ القرارات المالية الصائبة

المعلومات والإحصائيات التي يتم توفيرها من خلال الموازنة التقديرية للمبيعات توضح للإدارة القرارات التي يمكنها اتخاذها التي تصب في مصلحة المنشأة بشكل كامل، سواء كان بالتعديل على خطوط الإنتاج أو العمل على تطوير الشركة أو فتح فروع جديدة أو ما إلى ذلك.

4. كسب ثقة المستثمرين والممولين

بالطبع تحتاج أي شركة إلى الاستعانة بالموردين والممولين في فترة من الفترات، بالتالي تلك الدراسات تعمل على توضيح الوضع المالي الآمن لها والذي بدوره يتسبب في كسب ثقة المستثمرين والممولين، وإنه من المتوقع للشركة في المستقبل أن تحقق أرباح كبيرة وهي مصدر آمن للاستثمار بها.

كيفية اعداد الموازنة التقديرية للمبيعات فى خطوات

هناك بعض الخطوات التي من خلالها يمكن إعداد الموازنة التقديرية للمبيعات  والتي تشمل الآتي:

1. تحديد الفترة الزمنية

إنها تلك الفترة التي سوف يتم عمل فيها الموازنة والتي تكون دورية أي أنها إما أن تكون شهرية أو ربع سنوية أو نصف سنوية أو سنوية على حسب نظام المنشأة بالإضافة إلى طبيعة المنتجات أو الخدمات التي يتم تقديمها، وإن هناك أيضًا بعض المنتجات التي تكون متغيرة على حسب الموسم ومن الممكن أن يتم اعتماد تلك الموازنة على أن تكون سنوية.

2. جرد المخزون و تحديد الاسعار

تعرف أولًا على كمية المنتجات أو الخدمات التي تكون في المخزون الخاص بك، ووضع أسعار تلك المنتجات في خلال هذه الفترة، بالإضافة إلى دراسة ما إن كانت المنتجات سوف يتغير سعرها في المستقبل أم لا، بالإضافة إلى عوامل أخرى مثل ما إن كنت بحاجة إلى إضافة منتجات أخرى إلى منشأتك أم لا والعمل على دراسة توقعات المستقبل القريب لأسعارها.

3. مراجعة بيانات المبيعات السابقة

عمل مقارنة ما بين معلومات المبيعات التي حققتها الشركة في الفترات السابقة والمقارنة ما بين بعضها البعض وما بين مبيعات الشركة في هذا العام، بالتالي يتم وضع الأسس التي تم بنائها على قواعد قوية والتنبؤ بقدر المبيعات.

4. الاطلاع على بيانات المنافسين

يجب أن تقوم بإلقاء نظرة على معلومات المنافسين التي تحققها والمقارنة ما بينها وبين أداء شركتك والسعي إلى أن تكون الأهداف الخاصة تتناسب مع حالة السوق ولا يتم وضع أهداف مبالغ فيها، ومن خلالها تتأكد أن تنخفض المبيعات أو متغيرات فيها والتعرف ما إن كان هناك أي خلل في العمل أو ما شابه.

5. الاستعانة بالجمهور و مندوبى المبيعات

إن استطلاع الرأي والتعرف على رأي الجمهور وذلك من خلال مندوبي المبيعات لأنهم الأقرب للمشتريين والتعرف على رغبة العملاء حول بعض المنتجات على وجه الخصوص وما إن كان هناك رغبة في منتجات أخرى أو تعديل جودة المنتجات الأخرى أو ما إلى ذلك بل والتعرف على وضع الاستهلاك وزيادة المنتجات في السوق أم لا.

6. اخذ الاحداث المفاجئة بعين الاعتبار

إن إعداد الموازنة التقديرية للمبيعات يوضح ما إن كان هناك استعداد قوي لحدوث أي مفاجآت قد تطرأ على الشركة، والتعرف ما إن كانت تلك الأحداث المستجدة قد تتغير وتؤثر على حالة المبيعات والمشتريات والتي كان من بينها حدوث الأوبئة العالمية أو الأزمات الاقتصادية مثل التي حدثت في العالم عام 2008.

المراحل الاساسية للميزانية التقديرية للمبيعات

يتم عمل الموازنة التقديرية للمبيعات عبر بعض المراحل الأساسية التي تشمل الآتي:

1. التنبو بالايرادات المستقبلية

إن توقع الإيرادات الخاصة بالمنشأة والمبيعات التي سوف يتم بيعها تقديريًا في المستقبل من شتى المصادر المختلفة التي يتم ربح فيها المال، ويتم ذلك من خلال تحليل السوق ومستويات العرض والطلب بالإضافة غلى الأدوات والخطوات التي يتم استخدامها في التسويق إلى تلك المنتجات أو الخدمات.

2. تقدير التكاليف المتغيرة المرتبطة بالعمليات الإنتاجية

تتضمن تلك التكاليف الأموال المطلوبة لاستهلاك المواد الخام، بالإضافة إلى الأجور الخاصة بالعمالة الغير منتظمة وتكاليف نقل المنتجات والتسويق لها والتوزيع للبيع، بالإضافة إلى الضرائب وغيرها من المدفوعات التي تستحقها المصادر التمويلية مثل البنوك والممولين، وبناء على كل ذلك يتم تحديد التكاليف بناء على المراحل السابقة.

3. حساب التكاليف الثابتة

إنها من المراحل البسيطة لكنها أساسية في عمل الموازنة التقديرية وهي من التكاليف التي لا تتغير مع التغير في نسبة المبيعات أو كمية الإنتاج، ومن بين تلك الأنواع هي رواتب الموظفين والأجور والإيجار وغيرها من الأنواع المختلفة من التكاليف الثابتة على أن يتم حسابها بصورة دورية أو سنوية على حسب ما تعتد به الشركة.

4. حساب صافي التدفق النقدي

إنه من خلال حساب كل من الربح والخسارة بصورة تقديرية، وتتعلق بكل من المدفوعات والمقبوضات على أن يتم طرح كل من الإيرادات من المصروفات، حيث أنه في حالة ما إن كانت النتيجة إيجابية يكون هناك أرباح وفائص في الشركة، وفي حالة ما إن كانت سلبي فإنه بالطبع هناك خسارة..

مثال عملى لاعداد الموازنة التقديرية للمبيعات

إن الشركة الخاصة بتقديم الخدمات في السعودية تريد معرفة الموازنة التقديرية للمبيعات الخاصة بعام 2025 ومن المتوقع تحقيق المبيعات على النحو التالي:

المطلوب إعداد الموازنة التقديرية للمبيعات  عن شهور يناير، فبراير ومارس، ومطلوب عملها للمواد الخام والأجور لشهور يناير وفبراير فقط وتكون كالتالي:

الموازنة التقديرية للإنتاج

الموازنة التقديرية للمواد الخام

الموازنة التقديرية للأجور

شروط اعداد موازنة تقديرية فعالة للمبيعات

هناك بعض الشروط الواجب توافرها أثناء إعداد الموازنة التقديرية للمبيعات وهي:

• يجب أن تكون التقديرات التي تتم في تلك الموازنة دقيقة وواقعية تكون مبنية على تحليلات دقيقة ومتعمق بها.
• أن تكون التقديرات مرنة وقابلة للتعديل في حالة ما إن تغير شكل السوق أو الظروف الاقتصادية الخاصة به.
• كما يجب أن تكون شاملة لكل أقسام العمل مثل الإيرادات والمصروفات إلى التدفقات النقدية والاستثمارات.
• أن تكون متوافقة مع أهداف المنشأة الاستراتيجية التي يتم استخدامها على المدى الطويل في المنشأة.
• يجب أن يشترك في تلك الموازنة كل الأقسام المختلفة الإدارية لكي تكون مقبولة من الجميع بالإضافة إلى أن تكون دقيقة.
• نكون تلك الموازنة قابلة للتقييم ويمكن مراقبتها على طوال الفترة لضمان أن يتم تدشينها بالشكل المثالي